Los modelos de Hacienda, calculados con lo que ya has apuntado
El 303, el 130, el 347, el 111… salen de tus facturas y tus gastos, no de volver a teclearlos en un formulario. Y cada casilla se puede abrir para ver qué la compone.
Fichas de cada modelo
Qué declara, quién está obligado, los plazos del año y los errores que más se repiten. Con las fuentes al pie.
Lo del trimestre
Lo que se presenta cuatro veces al año y marca el ritmo de cualquier negocio.
IVA · autoliquidación
El IVA que has cobrado menos el que has pagado, cada trimestre.
Modelo 130IRPF · pago fraccionado
El adelanto trimestral del IRPF del autónomo en estimación directa.
Modelo 111Retenciones de trabajo y actividades
Lo que has retenido a nóminas y a profesionales, e ingresas por ellos.
Modelo 115Retenciones de alquileres
La retención sobre el alquiler del local, que ingresas por tu casero.
Los resúmenes de enero
Informativas anuales que tienen que cuadrar con lo presentado durante el año.
Las anuales y las que se olvidan
Las que aparecen una vez al año, o cuando cambia algo, y sorprenden a quien no las esperaba.
Operaciones con terceros
Con quién has movido más de 3.005,06 € en el año.
Modelo 349Operaciones intracomunitarias
Lo que compras y vendes a empresas de otros países de la UE.
Modelo 200Impuesto sobre Sociedades
El impuesto anual sobre el beneficio de sociedades y entidades.
Modelo 720Bienes en el extranjero
Cuentas, valores e inmuebles fuera de España por encima de 50.000 €.
Modelo 184Entidades en atribución de rentas
Cuánta renta se atribuye a cada comunero o a cada socio.
Modelo 036Declaración censal
Lo que hay que comunicar cuando cambia algo de tu actividad.
Un modelo no es un formulario: es un resumen de tu año
Y si el año está bien apuntado, el resumen ya está hecho. El trabajo de verdad no es rellenar el modelo, es tener los datos en su sitio los tres meses anteriores.
Todo entra una sola vez
La factura que emites alimenta el 303, el 347, el 349 y el libro de ingresos. No hay que repetir nada.
Cada casilla se abre
Puedes desplegar un importe y ver los documentos que lo forman. Si te preguntan, tienes la respuesta.
Los plazos avisan
El calendario fiscal marca lo que te toca a ti según lo que declaras, no una lista genérica de todos los modelos que existen.
Los modelos que te tocan según lo que eres
Nadie los presenta todos. Ésta es la lista corta de cada caso, para saber cuáles mirar y cuáles ignorar.
| Si eres… | Cada trimestre | Una vez al año |
|---|---|---|
| Autónomo que factura a empresas | 303 · el 130 sólo si te retienen en menos del 70 % | 390 · 347 |
| Autónomo que factura a particulares | 303 · 130 | 390 · 347 |
| Autónomo con local alquilado y personal | 303 · 130 · 111 · 115 | 390 · 347 · 190 · 180 |
| Sociedad limitada | 303 · 111 · 115 · el 202 en abril, octubre y diciembre | 390 · 347 · 190 · 180 · 200 |
| Asociación, fundación o club | 111 · 115 · 303 sólo si hay actividad sujeta | 200 · 182 · 347 · 190 |
| Comunidad de bienes | 303 · el 130 lo presenta cada comunero | 390 · 184 · 347 |
| Comerciante en recargo de equivalencia | 130 · sin 303 por esa actividad | 347 |
| Quien factura fuera de España | Lo que ya tuviera + 349 | Y un 036 antes de la primera operación |
Y el 720 aparte, si tienes cuentas, valores o inmuebles fuera de España por encima de 50.000 € en alguno de sus bloques. No depende de lo que factures.
El ritmo de un año fiscal
Visto desde lejos, un año fiscal tiene cuatro momentos y sólo uno da miedo de verdad.
Enero es el mes duro. Se juntan el cuarto trimestre de todo —303, 130, 111, 115— con los resúmenes anuales: el 390 del IVA, el 190 de las retenciones, el 180 de los alquileres y el 182 de los donativos. Seis o siete presentaciones en treinta días, y encima con plazos distintos: el 111 y el 115 vencen el 20 y el 303 y el 130 llegan al 30.
Febrero trae el 347, que no se paga pero se cruza con lo que declaran tus clientes y proveedores. Es el que más requerimientos genera sin que nadie haya hecho nada mal.
Abril, julio y octubre son los trimestres normales, todos el día 20. Julio añade el Impuesto de Sociedades de las sociedades, que es la presentación más pesada del año.
Y marzo, para quien tenga bienes fuera de España, cierra el plazo del 720.
Lo que de verdad marca la diferencia
No es saberse los modelos: es llegar a la fecha con los datos dentro. Un trimestre con las facturas emitidas, los gastos apuntados y los cobros al día se cierra en un rato. El mismo trimestre con una carpeta de tickets y un Excel a medias se cierra en una tarde, y con errores.
Por eso estas fichas hablan tanto de qué se declara y tan poco de cómo se rellena el formulario: rellenarlo es la parte fácil.
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Otros once modelos que Cairos también calcula
Estos no tienen aún su página aquí, y conviene decirlo antes de que alguien se marche pensando que no están: el programa los saca igual, con los mismos datos y con el detalle de cada casilla.
| Modelo | Qué declara | Cuándo se presenta |
|---|---|---|
| 131 · IRPF en módulos | El pago fraccionado de quien tributa en estimación objetiva. No mira los ingresos del trimestre: aplica un porcentaje al rendimiento anual que sale de los módulos, así que los cuatro salen iguales. | 20 de abril, julio y octubre · 30 de enero |
| 190 · Resumen anual de retenciones | Perceptor a perceptor, todas las retenciones de IRPF del año. Tiene que cuadrar con la suma de los cuatro 111, y descuadrar es lo que dispara la comprobación. | Durante enero |
| 193 · Capital mobiliario | Lo que el 190 es al 111, pero para dividendos repartidos, intereses de préstamos y retornos cooperativos pagados en dinero. | Del 1 al 31 de enero |
| 202 · Pago fraccionado de Sociedades | El anticipo del Impuesto sobre Sociedades. Tres veces al año, no cuatro, y lo presentan también las asociaciones y las fundaciones. | 20 de abril · 20 de octubre · 20 de diciembre |
| 216 · Retenciones a no residentes | El 111 de quien paga a alguien que vive fuera: el proveedor de software irlandés, el colaborador argentino, el casero no residente. El tipo lo manda el convenio de doble imposición, y sólo con certificado de residencia en vigor. | 20 de abril, julio, octubre y enero |
| 296 · Resumen anual de no residentes | El resumen de los cuatro 216, con la clave de renta de cada perceptor. Aquí salen también aquellos a los que no se retuvo por estar la renta exenta. | Del 1 al 31 de enero |
| 309 · IVA no periódico | Con el que ingresa IVA quien no presenta el 303. El caso típico es el comercio en recargo de equivalencia que compra a un proveedor de otro país de la UE. | Sólo los trimestres con operaciones |
| 420 · IGIC, autoliquidación | El 303 de Canarias, ante la Agencia Tributaria Canaria y no ante la AEAT. | 20 de abril, julio y octubre · durante enero |
| 425 · IGIC, resumen anual | El 390 de Canarias. Es donde se pide la devolución si el año acaba a favor de la empresa. | Hasta el 31 de enero |
| 415 · IGIC con terceras personas | El 347 de Canarias, con el mismo umbral de 3.005,06 € por tercero e IGIC incluido. | Durante febrero |
| 721 · Monedas virtuales fuera de España | El hermano del 720 para las criptomonedas custodiadas en el extranjero. Es una declaración distinta, con su propio modelo, y se presenta desde la misma pantalla. | Del 1 de enero al 31 de marzo |
Los plazos son los del ejercicio ordinario; cuando el último día cae en sábado, domingo o festivo nacional se corre al siguiente día hábil, y eso está aplicado año a año en el calendario fiscal. Lo que Cairos no hace es presentarlos por ti: los calcula, los deja cuadrados y se presentan en la sede de la Agencia Tributaria o, en los tres del IGIC, en la de la Agencia Tributaria Canaria.