Modelo 111: las retenciones que ingresas por otros
Cuando pagas una nómina o la factura de un profesional, te quedas una parte y la ingresas a nombre de esa persona. El 111 es donde declaras cuánto te has quedado. No es un impuesto tuyo: es dinero de otro que pasa por tu cuenta.
Qué es el modelo 111
El modelo 111 declara e ingresa las retenciones de IRPF que has practicado durante el periodo: las de las nóminas de tu plantilla, las de las facturas de profesionales que te retienen un 15 % —o un 7 % si están en sus primeros años— y algunas otras rentas.
El dinero no es tuyo en ningún momento. Se lo has descontado a la persona a la que pagabas y lo ingresas a su nombre; ella se lo restará en su declaración de la renta.
Quién tiene que presentarlo
Cualquiera que pague rentas sujetas a retención:
- Nóminas de trabajadores por cuenta ajena.
- Facturas de profesionales con retención: el abogado, el diseñador, el arquitecto.
- Rendimientos de actividades agrícolas, ganaderas y forestales y algunas actividades en módulos.
- Premios, y determinadas ganancias de aprovechamientos forestales.
Ojo con esto, porque coge desprevenido a mucha gente: un autónomo sin empleados también presenta el 111 si recibe la factura de otro profesional con retención. Y una asociación o un club, exactamente igual.
Cuándo se presenta el 111
Con los traslados por fin de semana ya aplicados: cuando el último día cae en sábado, domingo o festivo, el plazo termina el siguiente día hábil.
| Periodo | Plazo | Nota |
|---|---|---|
| 1.er trimestre | 1 → 20 de abril | Domiciliación, hasta el 15 |
| 2.º trimestre | 1 → 20 de julio | Domiciliación, hasta el 15 |
| 3.er trimestre | 1 → 20 de octubre | Domiciliación, hasta el 15 |
| 4.º trimestre | 1 → 20 de enero | Aquí sí es el 20, a diferencia del 303 y del 130 |
| Mensual (grandes empresas) | Del 1 al 20 del mes siguiente |
Cuidado con no mezclarlo: el 111 del cuarto trimestre vence el 20 de enero, mientras que el 303 y el 130 del cuarto trimestre vencen el 30. Van en el mismo mes y con plazos distintos. Y si se domicilia el pago, el plazo termina el día 15.
Los errores que más se repiten en el 111
El 111 es sencillo de calcular y fácil de olvidar.
No presentarlo por no tener empleados
Si recibes la factura de un profesional con retención, tienes que presentar el 111 aunque no tengas ni una nómina. La obligación nace del pago, no de la plantilla.
Retener a quien no toca
Un proveedor que te vende bienes no lleva retención; un profesional que te presta un servicio, sí. Retener de más obliga a rectificar, y retener de menos te deja a ti la responsabilidad.
Confundir el plazo del cuarto trimestre
El 111 del 4T vence el 20 de enero; el 303 y el 130 del mismo trimestre, el 30. Presentarlos todos juntos a final de mes deja el 111 fuera de plazo.
Olvidar el modelo 190 de enero
El 190 es el resumen anual del 111 y tiene que cuadrar con los cuatro trimestres. Si no cuadra, llega el requerimiento.
Captura del ERP: la pantalla del modelo 111
De dónde sale cada número del 111
No hay que volver a teclear nada: el modelo se calcula con las facturas y los gastos que ya has apuntado durante el periodo.
- Las retenciones salen de los gastos en los que has marcado retención de profesional.
- Y de las nóminas apuntadas como gasto de personal.
- El programa avisa cuando entra una factura de profesional sin retención marcada.
- Y recuerda que un 111 presentado arrastra un 190 en enero.
Y puedes abrir cualquier casilla
Cada importe del modelo se puede desplegar para ver exactamente qué facturas y qué gastos lo componen. Es lo que convierte una cifra en algo que puedes defender si te preguntan.
El 111 sale de lo que ya has apuntado
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Preguntas sobre el modelo 111
Esta ficha es informativa y se revisa cuando cambia la norma o el calendario. No sustituye a tu asesoría: para tu caso concreto, pregúntale a quien conozca tus números.
Que el 111 deje de ser una tarde
Si las facturas y los gastos están dentro, el modelo ya está hecho.
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