Modelo 111: as retencións que ingresas por outros
Cando pagas unha nómina ou a factura dun profesional, quedas cunha parte e ingrésala a nome desa persoa. O 111 é onde declaras canto quedaches. Non é un imposto teu: é diñeiro doutro que pasa pola túa conta.
Que é o modelo 111
O modelo 111 declara e ingresa as retencións de IRPF que practicaches durante o período: as das nóminas do teu cadro de persoal, as das facturas de profesionais que che reteñen un 15 % —ou un 7 % se están nos seus primeiros anos— e algunhas outras rendas.
O diñeiro non é teu en ningún momento. Descontáchesllo á persoa á que pagabas e ingrésalo no seu nome; ela restarao na súa declaración da renda.
Quen ten que presentalo
Calquera que pague rendas suxeitas a retención:
- Nóminas de traballadores por conta allea.
- Facturas de profesionais con retención: o avogado, o deseñador, o arquitecto.
- Rendementos de actividades agrícolas, gandeiras e forestais e algunhas actividades en módulos.
- Premios, e determinadas ganancias de aproveitamentos forestais.
Ollo con isto, porque colle desprevida a moita xente: un autónomo sen empregados tamén presenta o 111 se recibe a factura doutro profesional con retención. E unha asociación ou un club, exactamente igual.
Cando se presenta o 111
Cos traslados por fin de semana xa aplicados: cando o último día cae en sábado, domingo ou festivo, o prazo remata o seguinte día hábil.
| Período | Prazo | Nota |
|---|---|---|
| 1.º trimestre | 1 → 20 de abril | Domiciliación, ata o 15 |
| 2.º trimestre | 1 → 20 de xullo | Domiciliación, ata o 15 |
| 3.º trimestre | 1 → 20 de outubro | Domiciliación, ata o 15 |
| 4.º trimestre | 1 → 20 de xaneiro | Aquí si é o 20, a diferenza do 303 e do 130 |
| Mensual (grandes empresas) | Do 1 ao 20 do mes seguinte |
Coidado con non mesturalo: o 111 do cuarto trimestre vence o 20 de xaneiro, mentres que o 303 e o 130 do cuarto trimestre vencen o 30. Van no mesmo mes e con prazos distintos. E se se domicilia o pagamento, o prazo remata o día 15.
Os erros que máis se repiten no 111
O 111 é sinxelo de calcular e doado de esquecer.
Non presentalo por non ter empregados
Se recibes a factura dun profesional con retención, tes que presentar o 111 aínda que non teñas nin unha nómina. A obriga nace do pagamento, non do cadro de persoal.
Reter a quen non toca
Un provedor que che vende bens non leva retención; un profesional que che presta un servizo, si. Reter de máis obriga a rectificar, e reter de menos déixache a ti a responsabilidade.
Confundir o prazo do cuarto trimestre
O 111 do 4T vence o 20 de xaneiro; o 303 e o 130 do mesmo trimestre, o 30. Presentalos todos xuntos a final de mes deixa o 111 fóra de prazo.
Esquecer o modelo 190 de xaneiro
O 190 é o resumo anual do 111 e ten que cadrar cos catro trimestres. Se non cadra, chega o requirimento.
Captura do ERP: a pantalla do modelo 111
De onde sae cada número do 111
Non hai que volver teclear nada: o modelo calcúlase coas facturas e os gastos que xa apuntaches durante o período.
- As retencións saen dos gastos nos que marcaches retención de profesional.
- E das nóminas apuntadas como gasto de persoal.
- O programa avisa cando entra unha factura de profesional sen retención marcada.
- E lembra que un 111 presentado arrastra un 190 en xaneiro.
E podes abrir calquera casa
Cada importe do modelo pódese despregar para ver exactamente que facturas e que gastos o compoñen. É o que converte unha cifra en algo que podes defender se che preguntan.
O 111 sae do que xa apuntaches
Plan gratuíto para sempre, sen tarxeta.
Preguntas sobre o modelo 111
Esta ficha é informativa e revísase cando cambia a norma ou o calendario. Non substitúe a túa asesoría: para o teu caso concreto, pregúntalle a quen coñeza os teus números.
Que o 111 deixe de ser unha tarde
Se as facturas e os gastos están dentro, o modelo xa está feito.
Sen permanencia · VeriFactu incluído · Soporte en español