Facturación para abogados, arquitectos y consultores
Facturas con retención, un 130 que hay que presentar sólo si no te retienen bastante, suplidos que no llevan IVA y clientes que pagan cuando les viene bien. Cairos lo tiene todo puesto: tú escribes el concepto y el resto sale solo.
Qué tiene de particular facturar en servicios profesionales
Un profesional no tiene almacén ni producción. Tiene horas, retenciones y una tesorería que depende de que le paguen.
Tus facturas llevan retención
Cuando facturas a una empresa o a otro profesional, retiene un 15 % de IRPF. El 7 % reducido no dura «tres años» a ojo: se aplica en el ejercicio en que te das de alta y en los dos siguientes, siempre que no hubieras ejercido ninguna actividad profesional en el año anterior al alta, y tienes que comunicárselo al cliente por escrito. Ese dinero no lo cobras: lo ingresa tu cliente a tu nombre y aparece en tu renta como pagado a cuenta.
El 130 depende de cuánto te retengan
Si al menos el 70 % de tus ingresos del año anterior llevó retención, no tienes que presentar el modelo 130. Es una excepción que sólo tienen las actividades profesionales: un empresario en estimación directa lo presenta siempre. Y el primer año no se mira el año anterior, sino el propio periodo del pago fraccionado.
Suplidos y provisiones de fondos
Las tasas del juzgado o el visado del colegio que pagas por tu cliente son suplidos: van en la factura sin IVA y fuera de la base imponible, siempre que los pagues en su nombre por mandato expreso suyo y justifiques el importe. A cambio, ese IVA no te lo deduces tú. Meterlos como gasto propio infla tus ingresos y tu IVA.
Horas, iguales y encargos
Unos clientes pagan una iguala mensual, otros por hora y otros por encargo cerrado. Las igualas se facturan solas cada mes y los encargos salen del presupuesto aceptado.
Cómo se lleva hoy y cómo queda con Cairos
El despacho pequeño no pierde dinero facturando poco. Lo pierde facturando tarde.
Foto real de servicios profesionales trabajando: el oficio, no una oficina genérica
Sin Cairos
- La factura se hace en Word y la retención se calcula a mano cada vez.
- Nadie sabe si toca presentar el 130 hasta que lo dice la asesoría.
- Los suplidos se meten como ingreso y suben la base imponible sin motivo.
- Las igualas se facturan cuando alguien se acuerda, y a veces no.
- Se descubre en octubre que hay una factura de junio sin cobrar.
Con Cairos
- La retención se pone sola según el cliente y el año de alta.
- El programa dice si estás por encima o por debajo del 70 % y si toca 130.
- Los suplidos van en su línea, sin IVA y sin sumar a la base.
- Las igualas se emiten y se envían solas el día que toca.
- Los vencimientos avisan antes, y el cliente puede pagar desde su portal.
Tu factura, línea por línea
La factura de un profesional tiene tres cosas que la del comerciante no tiene: retención, suplidos y a veces exención. Así queda cada una.
| Concepto | Cómo va | Por qué |
|---|---|---|
| Honorarios a una empresa | 21 % de IVA y −15 % de IRPF | La empresa está obligada a retenerte e ingresarlo en su modelo 111. Sólo si tu actividad está en la sección segunda o tercera del IAE. |
| Honorarios en el año de alta y los dos siguientes | 21 % de IVA y −7 % de IRPF | Tipo reducido para quien inicia actividad profesional y no la ejerció el año anterior; hay que comunicárselo al cliente. |
| Honorarios a un particular | 21 % de IVA, sin retención | Un particular no retiene: por eso trabajar para particulares te obliga al 130. |
| Tasas y suplidos pagados por cuenta del cliente | Sin IVA y fuera de la base | Art. 78.Tres.3º: pagados en su nombre por mandato expreso, con justificante, y sin deducir tú ese IVA. |
| Provisión de fondos | Con IVA si es a cuenta de honorarios | Es un cobro anticipado y devenga IVA al cobrarlo; si es para pagar suplidos, no. |
| Servicios a una empresa de otro país de la UE | Sin IVA español | Se localiza en destino: hace falta estar en el ROI, poner la mención de inversión del sujeto pasivo y declararlo en el 349. |
Cairos deja la retención puesta por cliente, así que no hay que acordarse en cada factura, y avisa cuando facturas fuera de España de que eso arrastra un 349 y probablemente un 036. Ojo con dar por hecha la retención: sólo la llevan los rendimientos de actividades profesionales, es decir, las de las secciones segunda y tercera de las tarifas del IAE. Un alta en la sección primera es actividad empresarial y no se retiene.
Los modelos que acabas presentando
| Modelo | Cuándo | Por qué en tu caso |
|---|---|---|
| 303 | Trimestral | Tu IVA repercutido menos el soportado de gastos y suministros. |
| 130 | Trimestral | Sólo si menos del 70 % de tus ingresos lleva retención. Cairos lo comprueba. |
| 349 | Trimestral o mensual | Si prestas servicios a empresas de la UE. Es mensual por defecto: sólo va trimestral si no pasas de 50.000 € en el trimestre ni en los cuatro anteriores. |
| 347 | Febrero | Clientes y proveedores por encima de 3.005,06 € al año, sin las operaciones que ya van en el 190 por llevar retención. |
| 111 | Trimestral | Si tú retienes a otro profesional que te subcontrata trabajo. |
Lo que vas a usar de verdad
Lo justo para facturar bien y cobrar a tiempo, sin pantallas de almacén que no vas a abrir nunca.
Facturas con retención
El 15 % o el 7 % puesto por cliente, y el neto a cobrar calculado.
Igualas mensuales
Se emiten y se envían solas cada mes, con su numeración correlativa.
Modelo 130
Con los gastos de difícil justificación y la amortización, que casi nadie aplica bien.
Cobros y portal del cliente
El cliente ve sus facturas y las paga online, y tú dejas de perseguir transferencias.
Pruébalo con las facturas de tu despacho
Plan gratuito para siempre, sin tarjeta. Y si no te sirve, tus datos salen contigo.
Preguntas de servicios profesionales
Tu despacho factura distinto. El programa también.
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