Facturación para abogados, arquitectos y consultores
Facturas con retención, un 130 que hay que presentar sólo si no te retienen bastante, suplidos que no llevan IVA y clientes que pagan cuando les viene bien. Cairos lo tiene todo puesto: tú escribes el concepto y el resto sale solo.
Qué tiene de particular facturar en servicios profesionales
Un profesional no tiene almacén ni producción. Tiene horas, retenciones y una tesorería que depende de que le paguen.
Tus facturas llevan retención
Cuando facturas a una empresa o a otro profesional, retiene un 15 % de IRPF. El 7 % reducido no dura «tres años» a ojo: se aplica en el ejercicio en que te das de alta y en los dos siguientes, siempre que no hubieras ejercido ninguna actividad profesional en el año anterior al alta, y tienes que comunicárselo al cliente por escrito. Ese dinero no lo cobras: lo ingresa tu cliente a tu nombre y aparece en tu renta como pagado a cuenta.
El 130 depende de cuánto te retengan
Si al menos el 70 % de tus ingresos del año anterior llevó retención, no tienes que presentar el modelo 130. Es una excepción que sólo tienen las actividades profesionales: un empresario en estimación directa lo presenta siempre. Y el primer año no se mira el año anterior, sino el propio periodo del pago fraccionado.
Suplidos y provisiones de fondos
Las tasas del juzgado o el visado del colegio que pagas por tu cliente son suplidos: van en la factura sin IVA y fuera de la base imponible, siempre que los pagues en su nombre por mandato expreso suyo y justifiques el importe. A cambio, ese IVA no te lo deduces tú. Meterlos como gasto propio infla tus ingresos y tu IVA.
Horas, iguales y encargos
Unos clientes pagan una iguala mensual, otros por hora y otros por encargo cerrado. Las igualas se facturan solas cada mes y los encargos salen del presupuesto aceptado.
Cómo se lleva hoy y cómo queda con Cairos
El despacho pequeño no pierde dinero facturando poco. Lo pierde facturando tarde.
Sin Cairos
- La factura se hace en Word y la retención se calcula a mano cada vez.
- Nadie sabe si toca presentar el 130 hasta que lo dice la asesoría.
- Los suplidos se meten como ingreso y suben la base imponible sin motivo.
- Las igualas se facturan cuando alguien se acuerda, y a veces no.
- Se descubre en octubre que hay una factura de junio sin cobrar.
Con Cairos
- La retención se pone sola según el cliente y el año de alta.
- El programa dice si estás por encima o por debajo del 70 % y si toca 130.
- Los suplidos van en su línea, sin IVA y sin sumar a la base.
- Las igualas se emiten solas el día que toca, con su numeración correlativa.
- Los vencimientos avisan antes de vencer, y el cliente ve en su portal lo que tiene sin pagar.
Tu factura, línea por línea
La factura de un profesional tiene tres cosas que la del comerciante no tiene: retención, suplidos y a veces exención. Así queda cada una.
| Concepto | Cómo va | Por qué |
|---|---|---|
| Honorarios a una empresa | 21 % de IVA y −15 % de IRPF | La empresa está obligada a retenerte e ingresarlo en su modelo 111. Sólo si tu actividad está en la sección segunda o tercera del IAE. |
| Honorarios en el año de alta y los dos siguientes | 21 % de IVA y −7 % de IRPF | Tipo reducido para quien inicia actividad profesional y no la ejerció el año anterior; hay que comunicárselo al cliente. |
| Honorarios a un particular | 21 % de IVA, sin retención | Un particular no retiene: por eso trabajar para particulares te obliga al 130. |
| Tasas y suplidos pagados por cuenta del cliente | Sin IVA y fuera de la base | Art. 78.Tres.3º: pagados en su nombre por mandato expreso, con justificante, y sin deducir tú ese IVA. |
| Provisión de fondos | Con IVA si es a cuenta de honorarios | Es un cobro anticipado y devenga IVA al cobrarlo; si es para pagar suplidos, no. |
| Servicios a una empresa de otro país de la UE | Sin IVA español | Se localiza en destino: hace falta estar en el ROI, poner la mención de inversión del sujeto pasivo y declararlo en el 349. |
Cairos deja la retención puesta por cliente, así que no hay que acordarse en cada factura, y avisa cuando facturas fuera de España de que eso arrastra un 349 y probablemente un 036. Ojo con dar por hecha la retención: sólo la llevan los rendimientos de actividades profesionales, es decir, las de las secciones segunda y tercera de las tarifas del IAE. Un alta en la sección primera es actividad empresarial y no se retiene.
Los modelos que acabas presentando
| Modelo | Cuándo | Por qué en tu caso |
|---|---|---|
| 303 | Trimestral | Tu IVA repercutido menos el soportado de gastos y suministros. |
| 130 | Trimestral | Sólo si menos del 70 % de tus ingresos lleva retención. Cairos lo comprueba. |
| 349 | Trimestral o mensual | Si prestas servicios a empresas de la UE. Es mensual por defecto: sólo va trimestral si no pasas de 50.000 € en el trimestre ni en los cuatro anteriores. |
| 347 | Febrero | Clientes y proveedores por encima de 3.005,06 € al año, sin las operaciones que ya van en el 190 por llevar retención. |
| 111 | Trimestral | Si tú retienes a otro profesional que te subcontrata trabajo. |
Lo que vas a usar de verdad
Lo justo para facturar bien y cobrar a tiempo, sin pantallas de almacén que no vas a abrir nunca.
Facturas con retención
El 15 % o el 7 % puesto por cliente, y el neto a cobrar calculado.
Igualas mensuales
La factura del mes se genera sola el día que toca, con su numeración. Mandarla al cliente lo sigues decidiendo tú.
Modelo 130
Con los gastos de difícil justificación y la amortización, que casi nadie aplica bien.
Cobros y portal del cliente
Tu cliente entra con un enlace privado y ve sus facturas y lo que debe. Pagar, lo paga por su banco: no hay pasarela.
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Preguntas de servicios profesionales
Tu despacho factura distinto. El programa también.
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