El programa de facturación para empresas de transporte
El mismo camión puede hacer en la misma semana un porte al 21 %, uno intracomunitario sin IVA y otro ligado a una exportación que va exento. Y mientras tanto, la única cifra que dice si el negocio funciona —el coste por kilómetro— no aparece en ninguna factura.
Qué tiene de particular facturar en transporte de mercancías
En transporte el IVA depende de a dónde va la mercancía y de quién es el cliente, no de lo que llevas en el remolque.
Mercancías al 21 %, viajeros al 10 %
El artículo 91.Uno.2.1º pone al tipo reducido los transportes de viajeros y sus equipajes. La mercancía no tiene reducido: va al 21 %. Es la mayor diferencia dentro del sector, y afecta a quien hace las dos cosas —autocares y portes— con la misma empresa.
Fuera de España cambia todo
Un transporte para una empresa con NIF intracomunitario de otro Estado se localiza en destino: sin IVA español, con mención de inversión del sujeto pasivo y al modelo 349. Y el transporte directamente relacionado con una exportación está exento por el artículo 21, siempre que puedas acreditarla con el documento aduanero. Guardar esa prueba es parte del trabajo.
Sin prueba de entrega no hay cobro
El albarán firmado —o la carta de porte en internacional— es lo que convierte un viaje en una factura defendible. Cuando aparece una reclamación por avería o por retraso, el documento de entrega firmado es el único papel que cuenta.
El coste por kilómetro no está en la factura
Combustible, neumáticos, mantenimiento, seguro, ITV y amortización del vehículo. Sin repartirlos por vehículo y por kilómetro, un porte con buen precio puede estar dando pérdidas y no se nota hasta el cierre del año. La devolución parcial del gasóleo profesional ayuda, pero se solicita aparte y no arregla un precio mal calculado.
Cómo se lleva hoy y cómo queda con Cairos
El transportista no discute el precio del porte. Discute el que aceptó hace ocho meses, cuando el gasóleo valía otra cosa.
Foto real de una empresa de transporte española pequeña: camión rígido o tráiler cargando en el muelle de una nave, con el conductor firmando el albarán sobre el capó. Sin rostros reconocibles ni matrículas legibles.
Sin Cairos
- Todos los portes se facturan al 21 %, también los intracomunitarios.
- La exención del transporte de exportación se aplica sin guardar el documento aduanero.
- Los albaranes firmados viajan en la cabina hasta que alguien los recoge.
- Nadie sabe qué cuesta cada vehículo al mes ni cuántos kilómetros ha hecho.
- Los portes se cobran a noventa días y no hay lista de vencidos.
Con Cairos
- Cada cliente lleva su tratamiento y la factura sale con la mención que le toca.
- Las operaciones intracomunitarias salen clasificadas para el 349.
- El albarán queda registrado con su fecha y su prueba de entrega.
- Cada vehículo tiene sus gastos imputados y su coste al día.
- Los vencimientos por cliente están a la vista, con aviso de lo que se pasa.
Qué IVA lleva cada porte
Tres preguntas resuelven la factura: qué transportas, para quién y hacia dónde.
| Servicio | IVA | Por qué |
|---|---|---|
| Transporte de mercancías dentro de España | 21 % | Tipo general: la mercancía no tiene reducido. |
| Transporte de viajeros y sus equipajes | 10 % | Art. 91.Uno.2.1º. Autocares, discrecional y escolar entran aquí. |
| Transporte para una empresa con NIF intracomunitario de otro Estado | Sin IVA español | Se localiza en destino: ROI, mención de inversión del sujeto pasivo y modelo 349. |
| Transporte directamente relacionado con una exportación | Exento | Art. 21, y hay que poder acreditar la exportación con el documento aduanero. |
| Transporte para un particular dentro de España | 21 %, sin retención | Un particular no retiene: no puede ingresarlo en ningún sitio. |
| Subcontratar o ser subcontratado por otro transportista español | 21 % | Servicio entre empresarios establecidos aquí, con su IVA normal. |
| Almacenaje y manipulación de mercancía | 21 % | Es un servicio distinto del transporte: conviene que vaya en su propia línea. |
| Tus portes a empresas si tributas en estimación objetiva | 21 % con −1 % de IRPF | Determinadas actividades en módulos soportan retención del 1 % al facturar a otro empresario. |
El transporte de mercancías por carretera es una de las actividades que puede tributar en estimación objetiva, con pago fraccionado por el modelo 131 en vez del 130. Los límites de exclusión se prorrogan ejercicio a ejercicio, así que hay que mirarlos cada año en la orden de módulos: quedarse fuera sin darse cuenta obliga a rehacer el año entero.
Los modelos que acabas presentando
| Modelo | Cuándo | Por qué en tu caso |
|---|---|---|
| 303 | Trimestral | Con portes al 21 %, viajeros al 10 % y las casillas de operaciones exentas y no sujetas. |
| 390 | Enero | El resumen del año, con las casillas de exentas y no sujetas que en transporte casi nunca están vacías. |
| 349 | Trimestral o mensual | Por los transportes a empresas de otros Estados de la Unión Europea. |
| 130 o 131 | Trimestral | El 130 en estimación directa; el 131 si tributas en módulos. |
| 111 | Trimestral | Conductores en plantilla y profesionales a los que retienes. |
| 347 | Febrero | Talleres, estaciones de servicio y clientes por encima de 3.005,06 €. |
Lo que vas a usar de verdad
Al darte de alta como transporte de mercancías, Cairos enciende lo de una empresa que entrega y exporta: albaranes, presupuestos, multi-divisa y proformas.
Albaranes y entregas
Cada viaje con su albarán, su destino y su estado, y el paso a factura sin teclear de nuevo.
Intracomunitario y exportación
La mención correcta en la factura y las operaciones ya clasificadas para el 349.
Coste por vehículo
Combustible, mantenimiento y seguro imputados a la matrícula que los gasta.
Cobros y vencimientos
Quién debe qué y desde cuándo, con aviso de lo que se pasa de plazo.
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Preguntas de transporte de mercancías
Tu empresa de transporte factura distinto. El programa también.
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