Banku-kontziliazioa: laburpena eta kontabilitatea inoiz ez datoz bat
Eta ez akatsen bat dagoelako: gauza desberdinak neurtzen dituztelako une desberdinetan. Kontziliatzea aldea azaltzea da, ez desagerraraztea.
Bankuko laburpenaren saldoa kontu korrontearen kontabilitateko saldoarekin koadratzeko prozesua, alde bakoitza identifikatuz.
Cairosek ez du TicketBAIrik jaulkitzen
TicketBAIk jada behartzen du Araban, Bizkaian eta Gipuzkoan, hiru egutegi desberdinekin. Eta lurralde erkidean bazaude, VeriFactu.
Ez da izen propioa duen betebeharra arau bakar batean ere, baina hura gabe kontabilitateak ez du balio erabakirik hartzeko. Ohiko aldeak:
- Bankuak kobratu dituen eta inork idatzi ez dituen komisioak eta gastuak.
- Kontabilitatean kobratutzat agertzen jarraitzen duten itzulitako ordainagiriak.
- Kobrantza multzokatuak: hiru faktura aldi berean ordaintzen dituen transferentzia bat.
- Bankuak oraindik kargatu ez dituen egindako ordainketak.
Nola egiten den
Laburpenaren saldotik abiatzen da, bankuak oraindik islatzen ez dituen kontabilizatutako kobrantzak batzen dira, kargatu gabeko egindako ordainketak kentzen dira eta kontabilitatean idazten da bankuak jada mugitu duen eta erregistratuta ez zegoen guztia. Banku ia guztiek AEBren 43. koadernoaren formatu normalizatuan esportatzen dute laburpena, eta hori zuzenean inporta daiteke.
Zenbakidun adibide bat
Irailaren 30ean, laburpenak 18.240,55 € markatzen ditu eta kontabilitateko 572 kontuak, 18.612,30 €. Aldea 371,75 € da:
- 42,75 € idatzi gabeko mantentze- eta remesa-komisioenak.
- 329,00 € itzulitako ordainagiri batenak, kontabilitatean kobratutzat markatuta jarraitzen zuena.
Bi doikuntzak idazpenak dira, ez saldoaren eskuzko zuzenketak. Eta bigarrenak, gainera, bezeroa kobratzeke daudenen zerrendara itzultzen du, hor egon behar baitzuen lehen egunetik.
Gehien errepikatzen den akatsa
Kontziliazioa urte-amaierarako uztea. Abenduan hamabi hilabeteko komisioak, itzulketak eta transferentzia multzokatuak berreraiki behar dira, banku askok epe jakin batetik aurrera deskargatzen uzten ez dituzten laburpenekin. Hilero eginda, hogei minutu dira.
Non jarraitzen duen honek Cairosen: Kobrantzak, ordainketak eta benetako saldoa.
Honekin doazen terminoak
Ia zerga-kontzepturik ez da bakarrik ulertzen. Hauek hirurak dira ondoan gehien agertzen direnak.
Kontabilitate-idazpena
Gertaera ekonomiko bat eguneroko liburuan erregistratzen duen idatzoharra, zor eta hartzeko kontuen artean zenbateko beragatik banatuta.
Kobrantzak eta bankuaRemesa
Bankura aldi berean bidaltzen den kargu edo ordainketa-aginduen multzoa, formatu normalizatuko fitxategi batean.
Kobrantzak eta bankuaMugaeguna
Faktura baten zenbatekoa eskatzeko modukoa bihurtzen den data, eta hortik aurrera berandutze-interesak sortzen hasten dena.
Hau, hartaz pentsatu gabe konponduta
Cairosek fakturak, erregistro-liburuak eta Ogasunaren ereduak datu berberekin eramaten ditu; horrela, orri honetako teoria jada beteta dauden lauki bihurtzen da.
Txartelik gabe eta iraupen-konpromisorik gabe.