Model 111: les retencions que ingresses per altres
Quan pagues una nòmina o la factura d'un professional, te'n quedes una part i la ingresses a nom d'aquella persona. El 111 és on declares quant te n'has quedat. No és un impost teu: són diners d'un altre que passen pel teu compte.
Què és el model 111
El model 111 declara i ingressa les retencions d'IRPF que has practicat durant el període: les de les nòmines de la teva plantilla, les de les factures de professionals que et retenen un 15 % —o un 7 % si són als seus primers anys— i algunes altres rendes.
Els diners no són teus en cap moment. Els has descomptat a la persona a qui pagaves i els ingresses al seu nom; ella se'ls restarà a la seva declaració de la renda.
Qui l'ha de presentar
Qualsevol que pagui rendes subjectes a retenció:
- Nòmines de treballadors per compte d'altri.
- Factures de professionals amb retenció: l'advocat, el dissenyador, l'arquitecte.
- Rendiments d'activitats agrícoles, ramaderes i forestals i algunes activitats en mòduls.
- Premis, i determinats guanys d'aprofitaments forestals.
Compte amb això, perquè agafa desprevinguda molta gent: un autònom sense empleats també presenta el 111 si rep la factura d'un altre professional amb retenció. I una associació o un club, exactament igual.
Quan es presenta el 111
Amb els trasllats per cap de setmana ja aplicats: quan l'últim dia cau en dissabte, diumenge o festiu, el termini acaba el següent dia hàbil.
| Període | Termini | Nota |
|---|---|---|
| 1r trimestre | 1 → 20 d'abril | Domiciliació, fins al 15 |
| 2n trimestre | 1 → 20 de juliol | Domiciliació, fins al 15 |
| 3r trimestre | 1 → 20 d'octubre | Domiciliació, fins al 15 |
| 4t trimestre | 1 → 20 de gener | Aquí sí que és el 20, a diferència del 303 i del 130 |
| Mensual (grans empreses) | De l'1 al 20 del mes següent |
Compte a no barrejar-ho: el 111 del quart trimestre venç el 20 de gener, mentre que el 303 i el 130 del quart trimestre vencen el 30. Van al mateix mes i amb terminis diferents. I si es domicilia el pagament, el termini acaba el dia 15.
Els errors que més es repeteixen al 111
El 111 és senzill de calcular i fàcil d'oblidar.
No presentar-lo per no tenir empleats
Si reps la factura d'un professional amb retenció, has de presentar el 111 encara que no tinguis ni una nòmina. L'obligació neix del pagament, no de la plantilla.
Retenir a qui no toca
Un proveïdor que et ven béns no porta retenció; un professional que et presta un servei, sí. Retenir de més obliga a rectificar, i retenir de menys et deixa a tu la responsabilitat.
Confondre el termini del quart trimestre
El 111 del 4T venç el 20 de gener; el 303 i el 130 del mateix trimestre, el 30. Presentar-los tots junts a final de mes deixa el 111 fora de termini.
Oblidar el model 190 de gener
El 190 és el resum anual del 111 i ha de quadrar amb els quatre trimestres. Si no quadra, arriba el requeriment.
Captura de l'ERP: la pantalla del model 111
D'on surt cada número del 111
No cal tornar a teclejar res: el model es calcula amb les factures i les despeses que ja has apuntat durant el període.
- Les retencions surten de les despeses en què has marcat retenció de professional.
- I de les nòmines apuntades com a despesa de personal.
- El programa avisa quan entra una factura de professional sense retenció marcada.
- I recorda que un 111 presentat arrossega un 190 al gener.
I pots obrir qualsevol casella
Cada import del model es pot desplegar per veure exactament quines factures i quines despeses el componen. És el que converteix una xifra en una cosa que pots defensar si t'ho pregunten.
El 111 surt del que ja has apuntat
Pla gratuït per sempre, sense targeta.
Preguntes sobre el model 111
Aquesta fitxa és informativa i es revisa quan canvia la norma o el calendari. No substitueix la teva assessoria: per al teu cas concret, pregunta-ho a qui conegui els teus números.
Que el 111 deixi de ser una tarda
Si les factures i les despeses són a dins, el model ja està fet.
Sense permanència · VeriFactu inclòs · Suport en castellà